存款保险制度正式确立的契机是1930-1933年美国经济大萧条期间大规模的银行倒闭危机。迄今已经有100多年的历史。在2013年3月发生的塞浦路斯银行危机中，《欧盟存款保险指令》成功地保护了10万以下欧元的中小存款人的利益，又一次使存款保险制度成为公众的热门话题。实践证明，作为一国金融安全网的重要支柱，存款保险制度对于保护消费者利益、维持银行的稳健经营，确保金融市场的稳定具有极为重要的作用。根据国际存款保险机构协会（IADI）的统计，全球己经有73%的国家建立了存款保险制度，这其中并不包括中国。长期以来，中国实际上实行的是一种“隐性存款保险”，银行存款一直以来都是以国家信用、中央财政信用作为担保，由中国人民银行和地方政府承担个人债务的清偿。但随着居民资产的大幅增长，从理论上来讲，政府信用并不足以完全支撑和赔偿如此巨大的资产额。隐性存款保险制度存在诸多弊端。 中国政府从1993年开始一直在进行存款保险制度的探索和研究，2005年起草完成了《存款保险基金条例》，但是直到2013年存款保险制度的建立仍没有进行任何有效的实践，比如出台存款保险制度的相关法律，成立存款保险机构。本文通过研究发现，中国迟迟没有建立显性存款保险制度的原因有两个方面：2007年以前，由于中国金融体系的不完善，功能性障碍是阻碍中国存款保险制度建立的主要原因；而2007年以后，随着中国国有商业银行股份制改革的相继完成，由预算软约束特征向预算硬约束特征转变，隐性存款保险制度逐渐失去其存在的条件。因此，利益因素成为阻碍存款保险制度建立的主要原因。 关键词：中国隐性存款保险 存款保险制度 制度变迁 功能性障碍分析 利益因素分析